por Dora Ramos
O fluxo de caixa é a ferramenta mais eficaz para as empresas que pretendem ter total
controle de entradas e saídas de seus recursos financeiros. É o instrumento de auxílio
ao executivo nas tomadas de decisões mais importantes da organização, como prever
as necessidades de captação de recursos e os períodos em que haverá sobras para
aplicar esses excedentes de caixa nas opções mais lucrativas.
Em dezembro, o fluxo de caixa deve ser administrado com cautela. Nesta época, os
gastos aumentam com o pagamento do 13° salário aos colaboradores, festas
corporativas e benefícios especiais como cestas de Natal. Mas é em janeiro que a
situação tende a piorar, já que nesse mês a carga tributária é maior, além do acúmulo
de pagamento das férias.
Para quem não quer iniciar o ano no vermelho, é importante saber que o planejamento
de um fluxo de caixa pode ser realizado diariamente, mensalmente ou trimestralmente
e é considerado também como um indicador de desempenho da empresa. Para os
empreendedores da área de comércio, é recomendado que aproveitem os lucros com o
aumento das vendas em dezembro, preparando-se para os gastos em 2010.
Em alguns casos, é comum as empresas se perderem nas despesas de final de ano e
terem grandes problemas financeiros no início do próximo período fiscal. As causas
podem estar relacionadas a falta de programação de um fluxo de caixa eficaz e bem
alimentado. O mecanismo dessa ferramenta não é tão complexo quanto parece, mas é
necessário que exista uma atualização constante do movimento financeiro, e,
sobretudo, comprometimento com as informações. Além disso, é importante que a
planilha seja de fácil entendimento e esteja sempre disponível para consultas do
administrador.
Por ser um momento delicado para as contas da organização, é preciso maior atenção
às relações com o contador, peça chave para que o sucesso financeiro seja possível.
Sendo assim, a confiabilidade em seu contador deve ser repensada neste período. Esta
é a hora de analisar os erros ocorridos durante a gestão que se encerra, para
transformá-los em ações certas e produtivas para o próximo ano.
Dora Ramos atua no mercado contábil-administrativo há mais de vinte anos. É
fundadora e diretora responsável pela Fharos Assessoria Empresarial.
http://www.endeavor.org.br/wp-content/uploads/2009/12/fluxocaixa.pdf
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